省税指南！新加坡初创公司前3年，利润最高免税75%！

很多人都听说过“新加坡税低”，但你可能不知道的是：如果在新加坡成立新公司，前三个纳税年度不仅能以更低税率缴税，还可享受高达75%的免税优惠。

今天，就为大家深度解析这项极具吸引力的初创企业免税计划（Start-up Tax Exemption Scheme），算清你能省多少钱，并告诉你如何轻松获取这项优惠。

新加坡企业标准税率为17%，而符合条件的初创公司，在前三个课税年度可享受特别减免：

• 首10万新币应税利润：75%免税；

• 下一个10万新币应税利润：50%免税；

举个例子：

💰若公司年利润为20万新币。

• 按标准税率计算，需缴税 34,000 新币；
  而在该计划下，你只需缴纳 12,750 新币。

直接省下近21,250新币！ 这样一来，创业初期的税务负担将大幅降低，为企业成长提供更多资金支持。而这些钱可以用于业务拓展、团队建设或产品研发。

这就是由新加坡税务局（IRAS）推出的 初创企业免税计划（Start-up Tax Exemption Scheme），为鼓励创业，IRAS 自 2005 年起实施该计划，让符合条件的新公司在前三个课税年度享受税务减免。也是新加坡吸引企业落户的核心政策之一。

企业必须同时满足以下 3 个条件：

✅ 在新加坡注册成立；
✅是新加坡税务居民公司（Resident Company）；
✅ 在相关课税年度，股东人数不超过 20 人，且所有股东均为个人，或至少有一位个人股东持股 10% 及以上。

⚠️ 以下类型公司不符合申请资格：
❌ 主要业务为投资控股的公司；
❌ 从事房地产开发，并以销售、投资或两者兼营为主业的公司。

在符合条件的前三个课税年度：

• 首 10 万新币 应税收入：减免 75%（实际税率约 4.25%）；

• 接下来的 10 万新币 应税收入：减免 50%（实际税率约 8.5%）；

• 超出 20 万新币的部分：按 17% 全额征税。

如图：

如前面举例，如果公司年利润为20万新币，可省下超2万新币的税。

答案是：有！

虽然从第四年起，不再属于“初创公司”。

但初创免税期结束后，公司自动转入部分免税（Partial Tax Exemption） 计划：

• 首1万新币利润：75%免税

• 后续19万新币利润：50%免税

这意味着，即使公司步入成熟期，仍能持续享受可观的税务减免！降低税负以及延续税务优势。

其实很简单，无需单独提交申请！

只需在公司正常申报企业所得税（提交Form C-S或Form C）时，系统将自动评估是否符合资格。

若符合，税务评估通知书（NOA）中会直接显示减免金额。

💡 重要补充：新加坡“单层税制”优势

新加坡实行“单层公司税制”，公司缴纳所得税后，将税后利润分配给股东时，股东无需再次纳税，彻底避免双重征税。

例如：

• 公司利润10万新币 → 缴纳17%企业所得税（1.7万新币）→ 剩余8.3万新币分红给股东 → 股东无需为此缴纳个人所得税。

🌟 结语

新加坡的初创企业免税计划，是政府切实支持创业、降低初期运营成本的强力举措。善用这项政策，能让你的初创企业更从容地迈出关键的第一步，将宝贵的资金用于最需要的地方。

如果你正在考虑注册新加坡公司，或想了解新加坡税务优化，欢迎随时联系我们。

把握机遇，轻装启航，让新加坡的税务优势为你的商业梦想助力！