微信公众号
新加坡税务局（IRAS）推出的InvoiceNow电子发票新规即将迎来又一个关键节点。从2026年4月1日起，所有新自愿注册消费税（GST）的企业，无论成立日期或业务形式，都必须使用InvoiceNow电子发票解决方案向税务局传输发票数据。
这不仅是税务合规的重要变革，更是新加坡推动“智慧国家”战略、实现税务管理数字化转型的关键一步。本文将为您全面解读新规要点，梳理GST基础知识，助您轻松应对税务合规挑战。
一、什么是InvoiceNow？为何必须推行？
InvoiceNow是新加坡基于国际Peppol标准建立的国家级电子发票网络，由新加坡资讯通信媒体发展管理局（IMDA）于2019年推出。
它让企业能够以结构化的数字格式轻松发送和接收发票，彻底告别繁琐的手工录入和纸质发票处理。将发票数据直接同步至IRAS，用于税务征管。
推行InvoiceNow的核心目的和优势：
新规并非单纯的合规要求，更能为企业带来实际运营价值：
降本增效：减少纸张、人工录入、错误整改及降低储存检索交付的成本；
合规便利：发票数据实时同步 IRAS，缩短 GST 审计周期，加速退税进程，还能接收非 GST 注册供应商误收费自动预警；
安全可靠：通过 IMDA 认证的接入点传输数据，符合国际安全标准，降低发票丢失或篡改风险；
接轨国际：Peppol 标准已被欧盟、日本、澳大利亚等多国采纳，助力企业无缝对接跨境贸易。
二、新规实施时间表：您的企业何时必须合规？
IRAS采取分阶段实施策略，为不同类型的企业提供充足的准备时间。以下是完整的实施时间表：
2025 年 11 月 1 日：成立未满6个月且自愿注册GST的新公司，强制要求合规；
2026 年 4 月 1 日：所有新自愿注册GST的企业，无论公司成立日期或业务结构如何，均需遵守；
2028 年至 2031 年：逐步扩展至新强制注册企业及现有GST注册企业，2031 年4月前实现全行业覆盖。
例外情况：
三、新规核心要求：企业必须做什么？
1.采用InvoiceNow-Ready解决方案
企业必须使用通过IMDA认证的InvoiceNow-Ready解决方案（会计或财务软件），通过接入点（Access Point）与IRAS连接，传输发票数据。
两类解决方案：
现成软件：如Xero、QuickBooks等已通过认证的会计软件。
自研系统：具备ERP系统的大型企业可通过接入点连接
2. 需传输的交易数据
企业需向IRAS传输以下交易数据：
标准税率供应
零税率供应
免税供应
标准税率采购
零税率采购
无需传输的交易（豁免范围）：
视为供应、无销售的商品出口
逆向征税交易
免税金融服务、数字支付代币兑换
进口许可证
四、三步快速合规指南
使用现成会计或财务解决方案的企业：
拥有内部解决方案的企业：
简单总结就是：
第一步：检查系统兼容性
确认您使用的财务软件是否在IMDA认证的InvoiceNow-Ready解决方案提供商名单中，中小企业可直接选用免费基础版解决方案。
第二步：注册并获取Peppol ID
联系您的解决方案提供商或接入点，使用企业唯一实体编号（UEN）在SG Peppol Directory中注册，获取Peppol ID。
第三步：启用传输功能
在您的InvoiceNow-Ready解决方案中启用向IRAS传输发票数据的功能。若使用自研系统，需与接入点协调，确保系统与IRAS连接。
注意：自研系统企业需预留3至12个月的系统对接时间
五、政府补贴与支持
为减轻企业适配成本，新加坡政府推出专项支持：
1.资金补贴：
生产力解决方案津贴（PSG）：符合条件的IT解决方案和设备可获最高30,000新元资助。
新设补贴：中小企业采用InvoiceNow可获得最高1,000新元补贴。
大型企业：最高5000新元资助。
用于抵消软件采购或升级费用；以及采用相关软件所产生的运营费等。
2.免费资源：提供基础版 InvoiceNow-ready 解决方案，支持企业至2031年 3 月免费使用；
3.技术指导：IRAS 发布《GST InvoiceNow 实施指南》，IMDA 提供系统对接技术规范与测试环境。
六、企业合规注意事项
提前评估现有财务系统，避免临近截止日期仓促升级；
确保发票数据包含GST登记号、交易金额、税率等核心字段，符合结构化格式要求；
留存电子发票及传输记录，以备 IRAS 核查；
大型企业若使用自研系统，需与 IMDA 认证接入点合作完成网络对接。
七、结语：把握数字化先机
2026年4月1日不仅是新规正式实施的关键节点，更是企业拥抱数字化转型的重要契机。InvoiceNow电子发票不仅能帮助企业简化税务合规流程，还能提升运营效率、降低管理成本。
对于准备申请GST自愿注册的企业，现在是行动的最佳时机——选择合适的InvoiceNow-Ready解决方案，完成系统对接，确保在4月1日前满足合规要求。对于现有GST注册企业，也建议尽早规划，为2028年及之后的全面实施做好准备。
数字化税务时代已然到来，抓住先机，让您的企业在合规之路上行稳致远。
END
