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2025年新加坡个税申报已开启！无论是初来乍到的“新漂”，还是久居狮城的“老司机”，按时申报、合理减免才能避免罚款，甚至合法省钱！今天给大家梳理了新加坡个税的申报人群、重要时间节点、操作流程、个税税率、减免项目及常见问题，收藏转发，轻松搞定税务季！
一、谁需要申报个税？
新加坡税务局（IRAS）规定，所有符合条件的纳税人都需要在2025年3月1日至4月18日期间完成个人所得税申报。
新加坡个税申报对象分为税务居民和非税务居民，具体如下：
税务居民
✅符合以下条件，则被视为新加坡税务居民:
新加坡公民、永久居民（PR）
一个公历年内在新加坡居留183天以上(含183天)的外籍人士（合理离境如出差、休假仍计入天数）。
本人在新加坡已经连续工作三年，即使第一年和第三年在新加坡居留少于183天
...对于就业时间横跨两个日历年的外国雇员，设有一项特许准则：
(通常称为“两年行政特许”该特许规定:如果外国雇员在新加坡停留或工作至少连续的183天(跨年度)，将同时被认定为两个纳税年度居民，即使每一年度在新加坡的时间都少于 183 天
非税务居民的纳税要求（外籍人士）：
上一年度在新居住61-183天：按15%税率或累进税率缴税（两者取高）
在新居住累计不超过60天的，可免缴个人所得税。（在新加坡担任董事除外）。
二、多少收入需要报税？
税务申报门槛：
年收入≤2万新币，需申报但无需缴税。
年收入＞2万新币，必须申报，并根据累进税率缴税。
三、个税申报流程
申报期限：
3月1日-4月18日
申报流程：
01
准备资料
🔹收入证明：工资单、奖金、股息、租金收入等。
🔹扣除项证明：公积金（CPF）缴款、子女教育费、房屋贷款利息、职业培训费等。
🔹其他文件：表格IR8A（雇主提供）、家属信息、自雇者需商业登记号
02
登录IRAS系统
✅登录税务局网站：mytax.iras.gov.sg
✅选择 Personal Tax
✅使用Singpass登录，如果没有Singpass，可以在www.singpass.gov.sg 申请。
✅登录之后，便可通过E-filing进行网上提交;
03
申请税务减免（省税核心！）
可申报的税务减免包括：
1. 公积金CPF（雇员+雇主部分）
2. 养老基金（SRS）供款
3. 家庭抚养津贴（如配偶、子女、父母抚养扣除）
4. 职业支出（如课程培训费用）
5. 产前医疗开支
6. 其他符合条件的扣税项目（如慈善捐款等）
自雇人士注意：可扣除的商业费用包括租金、设备费用、营销支出等。
投资者注意：资本利得税在新加坡通常不征税，但若有活跃交易可能被视为应税收入。
可减免金额（新币），例如：
🔹子女学费（每个孩子4000）
🔹父母赡养费（最高4000）
🔹课程进修费（最高5500）
🔹捐款：捐款给指定机构可享2.5倍减免（如捐100，抵税250）
04
核对并提交申报
核对所有申报信息，确保无误后提交。
05
缴纳税款
申报完成后税务局会发出缴税通知，须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳，否则将面临应付税款5%的罚款。
支付税款：
收到税务局出具的缴税通知说明（Notice of Assessment）后，可以根据自己的情况选择自动扣款(GIRO)，Paynow，网银支付DBSPaylah等支付方式。
四、重要时间节点提醒
⏳ 2025年3月1日：申报开放
⏳ 2025年4月18日：电子申报截止（纸质申报为4月15日截止）
⏳ 2025年5-8月：IRAS 发出评税通知
⏳ 2025年9月起：开始缴税（可选择GIRO分期付款）
如何申请延期？
若需要更多时间完成申报，您可以通过myTax Portal的“申请延长提交期限”服务，申请最多14天的延期。
⚠️ 注意： 逾期申报可能面临罚款（最高$1000）或强制核定税额，得不偿失！
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